Leeswijzer

Opbouw jaarstukken
Conform de voorschriften van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) bestaan de jaarstukken uit een jaarverslag (deel I) en een jaarrekening (deel II).

Deel I: het jaarverslag
Het jaarverslag (deel I) bevat onder ander de verantwoording van wat in de programma's en de paragrafen in de begroting 2022 was opgenomen. De opbouw van het verslag is gelijk aan de begroting.

1e W-vraag: Wat hebben we bereikt?
Hier leest u de samenvatting van het resultaat op alle activiteiten, dus zowel de groene, gele, rode en grijze balletjes, en hoe die bijdragen aan het realiseren van het doel.

2e W-vraag: Wat hebben we daarvoor gedaan?
De activiteiten zoals opgenomen in de begroting worden hier verantwoord. We maken hierbij gebruik van een stoplicht om het resultaat te duiden.

Bij de gele, rode en grijze activiteiten staat een verklarende toelichting. Bij de groene resultaten staat alleen een toelichting opgenomen als er een bijzonderheid te melden is ten aanzien van het resultaat. De grijze bolletjes waren tot nu toe blauw, maar die kleur is technisch moeilijk te realiseren in de rapportages.

3e W-vraag: Wat heeft het gekost?
De financiële gegevens zijn per programma onderverdeeld in thema's. De verantwoording begint met een samenvattende tabel waarin de begrote baten (opbrengsten) en lasten (uitgaven) zijn opgenomen. Op veel thema's zijn alleen uitgaven, waardoor de totaaltelling van de tabel (saldo van baten en lasten) negatief is.

Voorbeeld samenvattende tabel:

Wat ziet u in deze tabel?
U ziet in de eerste financiële kolom (primitieve begroting) wat in de oorspronkelijke begroting was opgenomen.
In de tweede kolom (begroting na wijziging) zijn de wijzigingen die lopende het jaar 2022 bij de diverse P&C documenten zijn doorgevoerd (1e technische wijziging, bestuursrapportage, 2e technische wijziging) verwerkt.
In de derde kolom (realisatie) zijn de daadwerkelijk gerealiseerde bedragen opgenomen.
Het resultaat is het verschil tussen de tweede kolom (begroting na wijziging) en de derde kolom (realisatie).
Als er bij een programma sprake is van een reserve (dat is dus niet altijd het geval) dan ziet u in de tabel de stortingen in de reserve (er is een positief resultaat) of onttrekkingen aan de reserve (er is een negatief resultaat)

Na de samenvattende tabel volgen per thema, per product de onderliggende tabellen en worden verschillen toegelicht.

Toelichting bij verschil  in resultaat > € 25.000
Conform de financiële beheersverordening lichten we een verschil toe als de afzonderlijke verschillen van baten en lasten per product groter zijn dan € 25.000 of een bijzondere oorzaak hebben. Kleinere verschillen worden niet toegelicht.
Hierdoor staat er niet bij iedere tabel een toelichting. Ook kan dit ertoe leiden dat niet het gehele verschil wordt toegelicht, omdat dit is opgebouwd uit diverse kleinere verschillen die op zich geen toelichting vragen.

Reserves
Aan het eind van ieder programma is een totaal overzicht opgenomen met daarbij de eventuele afwijkingen met betrekking tot opnames uit reserves of stortingen in reserves.

Programma 7 (Algemene dekkingsmiddelen)
Dit programma kent een andere opbouw dan de andere programma's. Hier gaat het om de algemene dekkingsmiddelen van de gemeente die per soort, inhoudelijk worden toegelicht in de paragrafen en financieel als 7e programma. In de paragrafen worden de inhoudelijk relevante ontwikkelingen en financiële ontwikkelingen benoemd. Voor de financiële effecten van corona is een samenvattende paragraaf opgenomen.

Deel II De jaarrekening
De jaarrekening (deel II) bestaat uit de balans met toelichting, een cijfermatig overzicht van baten en lasten en een aantal bijlagen.

Prestatie- en effectindicatoren
De prestatie- en effectindicatoren zijn bij 4.1 per programma opgenomen en toegelicht.