In deze paragraaf wordt nader ingegaan op de impact die corona heeft gehad op de financiën in 2022. De eerste maanden van het jaar was er nog sprake van een lockdown en andere maatregelen, zoals het coronatoegangsbewijs. De meerkosten voor de gemeente en de inkomstenderving waren over heel 2022 echter aanzienlijk lager dan in 2020 en 2021. De gemeente ontving voor verschillende onderdelen een compensatie via de algemene uitkering of specifieke uitkeringen.
Inmiddels is er geen sprake meer van een bijzondere situatie en is inzet van een reserve voor de verrekening van de meerkosten en de ontvangen compensatie niet meer noodzakelijk. In deze jaarrekening wordt dan ook voorgesteld deze reserve op te heffen en het resterende saldo bij de resultaatbestemming toe te voegen aan de algemene reserve.
1. Financiële effecten van corona
In 2022 heeft de gemeente in totaal € 2.050.000 aan direct gerelateerde kosten en lagere inkomsten verwerkt. Hier stond een bedrag van € 2.277.000 tegenover vanuit bijdragen die van het rijk die zijn ontvangen. Voor een groot deel betrof dit de afrekening van de inkomstenderving in 2021, die in december 2022 heeft plaatsgevonden.
(Bedragen x € 1.000) | |
|---|---|
Ontvangen rijksbijdragen corona-effecten | |
Ontvangen t/m bestuursrapportage | 91 |
Ontvangen via specifieke uitkeringen | 311 |
Ontvangen in decembercirculaire | 1.875 |
2.277 | |
Meerkosten en inkomstenderving corona | |
Mutatie 1e technische wijziging | 360 |
Mutatie bestuursrapportage | 36 |
Mutatie specifieke uitkeringen | 311 |
Mutatie stand jaarrekening | 1.343 |
2.050 | |
(Bedragen x € 1.000) | |
Ontwikkeling reserve corona | |
Stand Bestuursrapportage | 1.458 |
Storting compensatie decembercircualaire | 1.875 |
Onttrekking meerkosten stand jaarrekening | -1.343 |
Overheveling onderdeel TONK-middelen | -686 |
Vrijval reserve bij opheffing | 1.304 |
De meerkosten en inkomstenderving als gevolg van corona waren in 2022 als volgt: | |||||
(Bedragen x € 1.000 ) | |||||
Programma | Onderwerp / toelichting | Raming bij 1e techn. wijziging | Raming bij bestuurs- rapportage | T.l.v. specifieke uitkeringen | Stand jaarrekening |
|---|---|---|---|---|---|
Bestuur en Dienstverlening | Meerkosten gemeenteraadsverkiezingen | 91 | 91 | ||
Bestuur en Dienstverlening | Hogere kosten communicatie en gemeentepagina (corona) | 31 | 18 | ||
Leefomgeving en veiligheid | Lagere inkomsten garageparkeren | 391 | |||
Leefomgeving en veiligheid | Extra inzet BOA's | 73 | 73 | ||
Leefomgeving en veiligheid | Vergoeding kosten controle CTB | 36 | 36 | ||
Vrije tijd | Coronacompensatie cultuur | 91 | |||
Vrije tijd | Coronacompensatie sport | 202 | 202 | ||
Versterking eigen kracht, Ondersteuning en Bescherming | Subsidie Ruilfabriek | 21 | 21 | ||
Versterking eigen kracht, Ondersteuning en Bescherming | Kosten bestrijding eenzaamheid doelgroepen | 238 | 238 | ||
Versterking eigen kracht, Ondersteuning en Bescherming | Kosten coronacompensatie sociaal domein | 99 | |||
Versterking eigen kracht, Ondersteuning en Bescherming | Kosten coronacompensatie jeugd | 36 | |||
Bedrijfsvoering | Kosten vervanging personeel vanwege (long) covid | 500 | |||
Bedrijfsvoering | Huurderving sportaccommodaties | 15 | 26 | ||
Bedrijfsvoering | Hogere kosten stadshuis | 61 | |||
Algemene dekkingsmiddelen | Lagere inkomsten parkeerbelasting | 157 | |||
Overige kleinere bedragen | 10 | ||||
Totaal | 360 | 36 | 311 | 2.050 | |
2. Overzicht van ontvangen compensatieregelingen van het rijk
2.1 Compensatie via de algemene uitkering.
Onderstaand het overzicht van de steunmaatregelen die zijn ontvangen via de algemene uitkering:
Bedragen x € 1.000 | |
|---|---|
Algemene uitkering | |
Eerste technische wijziging: | |
Gemeenteraadsverkiezingen | 91 |
Decembercirculaire (jaarrekening): | |
Continuïteit van zorg jeugd en wmo | 72 |
Inkomstenderving gemeenten 2021 | 1.803 |
Subtotaal: | 1.966 |
2.2 Compensatie via specifieke uitkeringen
Onderstaand het overzicht van de steunmaatregelen die zijn ontvangen via specifieke uitkeringen, waarover we verantwoording afleggen in deze jaarrekening. Zie ook de SISA bijlage in par 3.9.
Bedragen x € 1.000 | |
|---|---|
Specifieke uitkeringen | |
Incidentele bijdrage ondersteuning naleving controle op coronatoegangsbewijzen | 35 |
Specifieke uitkering inzet BOA's | 73 |
Specifieke uitkering ijsbanen en zwembaden 2021 | 202 |
Subtotaal: | 310 |
3. Afrekening reserve coronakosten
Op basis van bovenstaande ontwikkelingen wordt bij de resultaatbestemming voorgesteld een bedrag van € 154.000 te onttrekken aan de reserve. Dat is het saldo van de compensatie vanwege corona sinds de bestuursrapportage (€ 1.875.000) en de lasten in dezelfde periode (€ 1.343.000) minus een bedrag van € 686.000 aan resterende middelen voor TONK waarvan wordt voorgesteld deze over te hevelen naar 2023. Samen met de stand van de reserve in de bestuursrapportage ad € 1.458.000, valt er bij opheffing van de reserve een bedrag van € 1.304.000 vrij.