Een overzicht van incidentele baten en lasten is een verplicht onderdeel van de toelichting op de jaarrekening. Het gaat hierbij om baten of lasten die vallen buiten de structurele/reguliere activiteiten van de gemeente en die zich maximaal drie jaar achter elkaar voordoen.
Hieronder vermelden wij de incidentele baten en lasten die zich in 2022 hebben voorgedaan voor bedragen groter dan € 25.000 en de reservemutaties. Voor een nadere toelichting op deze bedragen verwijzen wij u ook naar de betreffende programma’s en de paragraaf corona.
Op basis van bovenstaande posten ontstaat het volgende beeld, afgezet tegen het saldo van de jaarrekening 2022: | |
(Bedragen x € 1.000 ) | |
Structureel saldo jaarrekening 2022 | Bedrag |
|---|---|
Saldo baten en lasten rekening 2022 | 11.901 |
Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves | -2.859 |
Saldo rekening na bestemming | 9.042 |
Waarvan incidentele baten en lasten (saldo) | -8.136 |
Structureel saldo jaarrekening 2022 | 906 |
Het saldo van de incidentele lasten ten opzichte van de incidentele baten is lager dan het saldo van de jaarrekening als geheel. Dat betekent dat de jaarrekening 2022 structureel met een positief saldo sluit. De belangrijkste oorzaken hiervoor zijn de grote de incidentele ontvangsten vanwege de opvang van Oekraïners en voor de inkomstenderving corona, waar in 2022 geen incidentele lasten tegenover hebben gestaan. Daarnaast is er op veel onderdelen van de begroting sprake van incidentele onderuitputting van de budgetten.
Programma / product | Onderwerp | incidentele lasten | incidentele baten | Toelichting |
|---|---|---|---|---|
Programma Bestuur en Dienstverlening | ||||
Bestuur | Lagere lasten college van B&W | -154 | Incidenteel voordeel als gevolg van lagere salarislasten, lagere uitgaven t.b.v. voormalig bestuurders en lagere overige kosten | |
Bestuur | Gedeeltelijke vrijval voorziening pensioenen oud-wethouders | -843 | Incidenteel voordeel als gevolg van herberekening noodzakelijke omvang voorzieningen pensioenen wethouders | |
Bestuur | Lagere kosten raad en rekenkamer | -110 | Incidenteel lagere kosten voor vergoedingen raad en kosten (ondersteuning) raad en rekenkamer | |
Wijkgericht samenwerken | Lasten wijkgericht samenwerken | -38 | Incidenteel lagere kosten als gevolg van corona en uitstel activiteiten | |
Burgerzaken | Budget gemeenteraads-verkiezingen 2022 | 91 | Incidenteel budget voor meerkosten gemeenteraadsverkiezingen vanwege corona is conform begroting besteed | |
Klantcontacten en voorlichting | Hogere kosten communicatie en gemeentepagina | 39 | Incidentele meerkosten voor communicatie, deels als gevolg van corona. | |
Programma Wonen en Economie | ||||
Grondzaken | Onderhanden werk grondexploitaties | 26.885 | 29.589 | Baten en lasten van grondexploitaties zijn voor de gemeente incidenteel |
Milieu en klimaatadaptatie | Lagere kosten uitvoering routekaart | -624 | 32 | Incidenteel lagere lasten als gevolg van uitstel van werkzaamheden. Restant overgeheveld naar 2023. |
Ruimtelijke Ontwikkeling Wonen | Lasten en baten plantontwikkeling | 172 | 105 | Incidenteel hogere baten en lasten door een groter aantal initiatieven. Hierdoor meer kosten voor inhuur van capaciteit en hogere baten door meer kostenverhaal. |
Ruimtelijke Ontwikkeling Wonen | Lasten en baten WABO | 188 | -306 | Incidenteel hogere kosten door meer onderzoekskosten. Incidenteel lagere baten door minder vergunningaanvragen |
Ruimtelijke Ontwikkeling Wonen | Lagere kosten ruimtelijke ontwikkeling wonen | -221 | Incidenteel lagere lasten door lagere kosten matchingfund Diuurzaamheid, minder subsidieaanvragen erfgoed, minder onderzoekskosten en lagere lasten startersleningen | |
Betere buurten | Lasten Betere buurten | -374 | Incidenteel lagere (kapitaal)lasten als gevolg van vertraging in investeringen (verrekening met reserve Betere buurten) | |
Betere buurten | Lasten en baten Regiodeal | 694 | 128 | Incidentele lasten en subsidiebaten ten behoeve van de regiodeal. Baten zijn incidenteel lager als gevolg van verrekening bedragen voorgaande jaren. |
Impuls leefbaarheid en veiligheid | Lasten project leefbaarheid en veiligheid | 83 | Incidentele lasten voor project leefbaarheid en veiligheid. Restant wordt overgeheveld naar 2023. | |
Economie | Kosten economisch beleid | -31 | Incidenteel lagere kosten voor uitvoering economisch beleid | |
Programma Leefomgeving en Veiligheid | ||||
Civieltechnische werken | Lasten civieltechnische werken | -90 | Saldo van lagere kosten voor inspecties, onderhoud en grafitiverwijdering en hogere kosten schades. | |
Huisvuil | Lasten en baten afvalinzameling | -1.125 | 15 | Incidenteel lagere kosten met name door lagere bijdrage RMN. Incidenteel hogere inkomsten uit afvalstoffenheffing. |
Huisvuil | Begrote storting in voorziening afvalstoffen | 760 | Incidentele storting in de voorziening conform de gewijzigde begroting 2022. | |
Huisvuil | Hogere storting in voorziening afvalstoffen | 440 | Incidentele storting in de voorziening als gevolg van het voordelig saldo op afvalstoffen in 2022 na de 2e technische wijziging | |
Kabels en leidingen | Lasten en baten kabels en leidingen | -23 | 74 | Incidenteel lagere lasten en hogere baten als gevolg van aanleg glasvezelnet |
Openbaar groen | Laten en baten openbaar groen | -96 | 47 | Incidenteel per saldo lagere lasten op dit product en hogere subsidie-inkomsten. |
Openbare verlichting | Lasten openbare verlichting | -28 | Incidenteel lagere lasten openbare verlichting | |
Parkeren | Kosten straat- en garageparkeren | 242 | Incidenteel lagere lasten voor straatparkeren en hogere lasten garageparkeren, met name als gevolg van prijsstijgingen energie en onderhoud. | |
Parkeren | Lagere parkeeropbrengsten (corona) | -391 | Incidenteel lagere inkomsten uit garageparkeren als gevolg van corona | |
Riolering | Hogere baten rioolheffing | 66 | ||
Riolering | Begrote storting in voorziening riolering | 336 | 479 | Incidentele storting in de voorziening conform de gewijzigde begroting 2022. |
Riolering | Hogere storting in voorziening riolering | 65 | Incidentele storting in de voorziening als gevolg van het voordelig saldo op de riolering in 2022. | |
Schoon | Lagere lasten gladheidsbestijding | -30 | Incidenteel lagere kosten gladheidsbestrijding door zachte winter. | |
Schoon | Baten zwerfafaval | 129 | Incidenteel hogere inkomsten door een bijdrage van het Afvalfonds over voorgaande jaren | |
Speelvoorzieningen en kinderboerderij | Lagere lasten | -51 | Incidenteel lagere lasten door minder uitgevoerde werkzaamheden in 2022 | |
Verkeersmaatregelen | Reclameopbrengsten | -95 | Incidenteel lagere baten doordat inkomsten nog niet correct in begroting waren verwerkt | |
Verkeersmaatregelen | Incidenteel budget mobiliteitsmetingen | 224 | Incidenteel budget voor 2022 is grotendeels besteed | |
Wegen | Lagere lasten wegen | -100 | Incidenteel lagere lasten met name als gevolg van vertraging in onderhoudswerkzaamheden en investeringen | |
Veiligheid | Lasten integrale veiligheid | 30 | Incidentele kosten voor cameratoezicht op hotspots | |
Veiligheid | Preventie met gezag | 84 | 124 | Incidentele lasten en baten voor uitvoering van activiteiten subsidieregeling Preventie met gezag |
Programma Vrije tijd | ||||
Vrije tijd | Exploitatiebijdrage vanwege corona | 100 | Incidenteel is extra subsidie verleend aan de Museumwerf voor exploitatietekorten vanwege corona. | |
Vrije tijd | Huurderving en extra exploitatiebijdragen (De Kom) | 186 | Incidenteel hogere bijdrage, deels als compensatie voor nadelen corona | |
Sport | SPUK-IJZ vanwege corona 2020 en 2022 | 202 | 202 | Incidenteel is via de gemeente een bijdrage ontvangen voor de periode van sluiting van de NV Sportinrichtingen in 2020 en 2022 vanwege corona. Deze is aan de NV doorbetaald. |
Sport | Lagere lasten sportstimulering | -47 | Incidenteel lagere kosten als gevolg van afrekeningen over voorgaande jaren en achterblijvende aanvragen. | |
Sport | Huurderving en extra exploitatiebijdragen (NV Sportinrichtingen) | 132 | Incidenteel hogere bijdrage als compensatie voor nadelen corona en inkomsten vanuit SPUK-IJZ | |
Sport | Lagere baten BTW-SPUK | -31 | Incidenteel lagere baten als gevolg van lagere toerekening in 2022 | |
Toerisme en recreatie | Lasten evenementebeleid | -66 | Lagere lasten door minder subsidieaanvragen en uitstel doorontwikkeling beleid | |
Programma Versterking eigen kracht ondersteuning en Bescherming | ||||
Gezondheid | Hogere lasten subsidie GGD | 286 | Incidenteel hogere bijdrage aan GGD vanwege beëindiging ontwikkeling digitaal dossier | |
Monitoring en onderzoek | Lagere onderzoeksuitgaven | -103 | Incidenteel lagere kosten door minder bijeenkomsten en onderzoeken, vooral vanwege corona | |
Onderwijs | Kosten nationaal programma onderwijs | 28 | 28 | Incidenteel lagere kosten als gevolg van extra subsidieverstrekking. Daardoor ook hogere baten uit vooruitontvangen middelen |
Onderwijs | Incidenteel budget erfgoeddeal | 156 | Incidenteel budget is gedeeltelijk besteed in 2022. Restant wordt doorgeschoven naar 2023. | |
Onderwijs | Lasten en baten Onderwijskansenbeleid | 186 | 186 | Incidenteel hogere lasten door extra onderwijsondersteuning. Daardoor ook hogere baten uit vooruitontvangen middelen |
Onderwijs | Lasten en baten leerplicht en RMC | 47 | Incidenteel hogere kosten als gevolg van corona ten laste van middelen die in 2021 waren ontvangen | |
Welzijn en deelname | Lagere lasten nieuwe inburgeringswet | -630 | -398 | Incidenteel lagere kosten door achterblijvende instroom en andere dekkingsmiddelen. |
Welzijn en deelname | Opvang Oekraïners | 744 | 2.492 | Incidentele kosten en vergoeding van het Rijk voor opvang Oekraïners |
Welzijn en deelname | Opvanglocatie Vreewijksestraatweg | 369 | 369 | Incidentele kosten en vergoeding van het Rijk voor opvanglocatie in de gemeente |
Welzijn en deelname | Lagere subsidies welzijn en vrijwilligers | -299 | Incidenteel lagere subsidielasten als gevolg van minder activiteiten vanwege corona en verrekeningen voorgaande jaren | |
Arbeidsdeelname | Lagere lasten re-integratie | -467 | Incidenteel lagere lasten voor re-integratie vanwege de gunstige arbeidsmarktsituatie | |
Arbeidsdeelname | Budget breed offensief | -276 | Incidenteel lagere lasten voor dit onderdeel als gevolg van onvoldoende personele capaciteit | |
Armoedebeleid | Lagere kosten ziektekostenverzekering | -65 | Incidenteel lagere lasten als gevolg van minder deelnemers ziektekostenverzekering dan geraamd | |
Armoedebeleid | Uitkeringen energietoeslag | 5.298 | Incidenteel is door het Rijk geld beschikbaar gesteld voor de uitvoering van de energietoeslag. Deze is via WIL uitbetaald. | |
Armoedebeleid | Lagere lasten Intensivering aanpak jongeren | -88 | Incidenteel lagere lasten als gevolg van minder activiteiten en uitstel invoering Jongerenpreventiefonds | |
Inkomensvangnet | Hogere lasten bijstand | 63 | Incidenteel hogere kosten bijstand door toename uitkeringen in laatste kwartaal | |
Inkomensvangnet | Lasten en baten BUIG en Bbz | -119 | -94 | Incidenteel lagere lasten bijstand ten opzichte van beschikking Rijk. Hogere baten Bbz door eenmalige afrekening over 2019. |
Inkomensvangnet | Debiteuren bijstand en Bbz | -96 | Incidentele lagere lasten door uitstel afboeking naar 2023 | |
Inkomensvangnet | Organisatiekosten WIL | -566 | Incidenteel lagere kosten WIL als gevolg van lagere bedrijfsvoeringskosten en hogere BTW-compensatie door meer inhuur | |
Inkomensvangnet | Lasten en baten sociale recherche | -56 | Incidenteel lagere lasten vanwege onderbesteding op de personeels- en vervoerskosten. De baten uit doorbelasting kosten aan deelnemende gemeenten is daardoor ook incidenteel lager. | |
Inkomensvangnet | Toeslagenaffaire | -177 | 20 | Voor de uitvoering van de werkzaamheden Toeslagenaffaire is van het Rijk een bijdrage ontvangen. Ten laste hiervan zijn incidentele uitgaven gedaan. |
Programma Bedrijfsvoering | ||||
Bestuurlijke informatie- voorziening | Incidentele kosten implementatie omgevingswet | 233 | Incidentele kosten voor de invoering van de omgevingswet. | |
Staf | Lasten en baten personeel | 385 | 290 | Incidentele hogere lasten voor personeel en baten door hogere doorbelastingen in 2022. |
Staf | Lasten en baten personeel | 500 | Incidentele hogere lasten voor vervanging van personeel als gevolg van (long) covid | |
Staf | Incidentele lasten Wet Open Overheid | 39 | Incidentele lasten voor de invoering van de Wet Open Overheid | |
Automatisering en informatisering | Lagere lasten automatisering en informatisering | -165 | Incidenteel lagere kosten, met name als gevolg van vertraging investeringen | |
Juridische dienstverlening | Hogere lasten juridische dienstverlening | 31 | Incidenteel hogere lasten vanwege meer onderzoek en advisering t.b.v. bestuursrecht en vanwege personele knelpunten | |
Facilitaire zaken | Lagere lasten facilitaire zaken | -82 | Incidenteel lagere lasten bij met namee het bedrijfsrestaurantals gevolg van de coronamaatregelen binnen de organisatie | |
Sport- accommodaties | Hogere onderhoudskosten en eenmalige lasten | 45 | Incidenteel hogere lasten door onvoorziene onderhoudskosten en aanschaf materialen | |
Sport- accommodaties | Lagere kapitaallasten sportaccommodaties | -52 | Incidenteel lagere kapitaallasten als gevolg van vertraging in investeringen | |
Sport- accommodaties | Hogere bijdrage SPUK BTW Sport | 62 | Incidenteel hogere bijdrage van het Rijk vanwege afrekening over 2021 | |
Onderwijs-gebouwen | Hogere lasten onderhoud | 130 | Incidenteel hogere kosten vanwege niet voorzienbare onderhoudskosten | |
Onderwijs-gebouwen | Hogere baten onderwijshuisvesting | 106 | Incidenteel hogere huurbaten als gevolg van verhuur leegstaand schoolgebouw en afrekeningen doorbelastingen over 2021 | |
Stadshuis | Hogere baten stadshuis | 59 | Incidenteel lagere inkomsten als gevolg van ontvangen niet geraamde inkomsten | |
Programma Algemene dekkingsmiddelen | ||||
Algemene uitkering | Ontvangen bijdrage energiecompensatie | 5.770 | In 2022 heeft de gemeente een bijdrage ontvangen voor het uitkering van de energietoeslag. | |
Algemene uitkering | Ontvangen compensatie coronakosten | 1.894 | In 2022 heeft de gemeente compensatie ontvangen voor de inkomstenderving in 2021 vanwege corona. | |
Algemene uitkering | Ontvangen bijdragen voor nieuwe beleidsterreinen | 817 | In 2022 heeft de gemeente eenmalige bijdragen ontvangen voor de invoering van de omgevingswet en de uitveoring van het klimaatakkoord. | |
Algemene uitkering | Verrekeningen voorgaande jaren | 322 | In 2022 hebben eenmalige verrekeningen van de algemene uitkering plaatsgevonden over 2020 en 2021. Ook is de ruimte onder het plafond van het BTW-compensatiefonds over 2021 afgerekend. | |
Belastingen | Lagere opbrengst straatparkeren | -157 | Incidenteel lagere inkomsten uit straatparkeren als gevolg van corona | |
Nog te besteden middelen | Vrijval stelposten | -1.800 | Incidenteel voordeel als gevolg van vrijval resterende stelposten uit begroting 2022 | |
Treasury | Renteresultaat kortlopende geldleningen | 70 | Incidenteel voordeel op kortlopende geldleningen als gevolg van negatieve rente daarop. | |
Overige algemene dekkingsmiddelen | Afrekening posten voorgaande jaren | 766 | Incidenteel voordeel door correcties op vooruitontvangen middelen en afdrachten Belastingsdienst. | |
Totaal incidentele lasten en baten exploitatie | 30.401 | 42.769 | ||
Reservemutaties | ||||
Reserves | Onttrekking algemene reserve | 3.230 | 2.474 | Incidentele storting vanwege overhevelingen naar 2023 bij 2e technische wijziging 2022. Incidentele onttrekking vanwege overhevelingen naar 2022 bij jaarrekening 2021. |
Reserves | Mutaties reserve Grondbedrijf | 5.250 | 2.000 | Incidentele storting en onttrekking reserve grondbedrijf conform (gewijzigde) begroting 2022. |
Reserves | Onttrekking reserve Betere buurten | 303 | Incidentele storting en onttrekking reserve Betere buurten conform begroting 2022. Verrekening met werkelijke lasten vindt plaats bij resultaatbestemming | |
Reserves | Onttrekking reserve ISV | 70 | Incidentele onttrekking reserve ISV conform gewijzigde begroting 2022. Verrekening met werkelijke lasten vindt plaats bij resultaatbestemming | |
Reserves | Onttrekking reserve Startersleningen | 53 | Incidentele onttrekking reserve Startersleningen conform gewijzigde begroting 2022. | |
Reserves | Onttrekking reserve WABO | 127 | Incidentele onttrekking reserve WABO conform gewijzigde begroting 2022. Verrekening met werkelijke baten en lasten vindt plaats bij resultaatbestemming | |
Reserves | Onttrekking reserve Luchtkwaliteit | 11 | Incidentele onttrekking reserve Luchtkwaliteit conform begroting 2022. | |
Reserves | Storting reserve Parkeren | 189 | Incidentele storting reserve Parkeren conform begroting 2022. Verrekening met werkelijke lasten vindt plaats bij resultaatbestemming | |
Reserves | Onttrekking reserve Cultuurvisie | 16 | Incidentele onttrekking reserve Cultuurvisie conform begroting 2022. Verrekening met werkelijke lasten vindt plaats bij resultaatbestemming | |
Reserves | Onttrekking reserve woonwijs | 75 | Incidentele onttrekking reserve Woonwijs conform begroting 2022. Verrekening met werkelijke lasten vindt plaats bij resultaatbestemming | |
Reserves | Reserve opvang statushouders | 196 | 24 | Incidentele storting en onttrekking reserve Opvang statushouders conform gewijzigde begroting 2022. Verrekening met werkelijke baten en lasten vindt plaats bij resultaatbestemming |
Reserves | Reserve Scholen en maatschappelijk vastgoed | 66 | Incidentele onttrekking reserve Scholen en maatschappelijk vastgoed conform gewijzigde begroting 2022. Verrekening met werkelijke lasten vindt plaats bij resultaatbestemming | |
Reserves | Reserve Nota kapitaalgoederen | 611 | Incidentele storting reserve Nota kapitaalgoederen conform gewijzigde begroting 2022. Verrekening met werkelijke lasten vindt plaats bij resultaatbestemming | |
Reserves | Mutatie reserve coronakosten | 280 | 305 | Incidentele storting en onttrekking reserve coronakosten conform gewijzigde begroting 2022. Verrekening met werkelijke baten en lasten vindt plaats bij resultaatbestemming |
Totaal incidentele reservemutaties | 9.756 | 5.524 | ||
Saldo incidentele baten en lasten | -8.136 | |||